18 апреля Кабинет министров одобрил и отправлено на рассмотрение законопроектом Verkhovna Rada, который должен облегчить вступление в Украину в единую зону оплаты в евро (SEPA).
Цель закона состоит в том, чтобы создать более эффективный механизм для борьбы с средствами в Украине, в частности, путем создания полного реестра конечных бенефициарных владельцев.
Как это связано с вступлением в SEPA и что будет иметь последствия? Давайте проанализируем более подробно.
«Отказ от финансовой визы» — почему он Украина?
SEPA (зона платежного платежей в одиночной Европе, отдельная зона оплаты в Евро) — это инициатива ЕС, которая упрощает электронные платежи в евро между странами. В настоящее время он охватывает 36 стран (все страны ЕС и девять других европейских стран) и позволяет быстро перевести средства между банками, упрощает выплату обычных счетов и объединяет платежи по картам.
Основная цель SEPA -сделать перекрестные платежи такими же простыми и доступными, как внутренние.
Итак, SEPA — это своего рода «отказ от финансовой визы». То есть система, которая позволяет легко перевести деньги между банками разных стран Европы в соответствии с теми же правилами, быстро и без ненужных расходов.
Если украинский бизнес получает доступ к SEPA, компаниям больше не нужно будет открывать дополнительные счета за границу или оплачивать ненужные комиссии за международные переводы.
Украина может присоединиться к SEPA, прежде чем приобрести статус члена ЕС, но для этого требуется ряд реформ.
Усвоится, эти реформы можно разделить на два компонента:
Техническая совместимость, то есть создание платежной инфраструктуры, которая соответствует стандартам ЕС, внедрением открытых банковских операций и т. Д.;
Соблюдение стандартов ЕС, направленного на борьбу с отмыванием фонда и их преступное использование (в соответствии с 4–6 Директивой AML в ЕС), чтобы минимизировать риски злоупотреблений и защитить финансовую систему ЕС.
Что уже сделано?
Какая из этих реформ уже была реализована в Киеве? Давайте начнем с технической совместимости.
Украинский закон «о платежных услугах» и ряд правил NBU (в частности, переход к стандартам ЕС-ISO 20022) значительно подошли к украинскому законодательству в области регулирования платежных услуг в рамках Европы и позволили NBU начать переговоры по вступлению в Украину в SEPA в начале 2024 года.
Карта разработки электронных платежей NBU (EPS) содержит ряд шагов в 2024–2027 годах, включая реализацию трансграничных трансфертов ЕС со странами ЕС, которые включены в SEPA и продажу вспомогательных услуг для инициирования платежей клиентов, электронной почты (Analog Syupp).
В целом, ситуация с введением технических стандартов выглядит более или менее оптимистично. Некоторые различия с ЕС все еще хранятся, но NBU, очевидно, обладает желанием и способностью эффективно продолжать гармонизация.
Другая ситуация состоит в том, чтобы контролировать отмывание денег.
Европейские директивы по борьбе с отмыванием фондов (4:00, 5:00, 6:00) установили один стандарт для выявления, оценки и минимизации риска отмывания денег и финансирования терроризма.
Они обязывают финансовые учреждения и государства -члены представлять надлежащие чеки клиентов, создавать прозрачные регистры бенефициарных владельцев и расширять доступ к государственным органам (включая налог) к финансовой информации.
В то же время директивы обязывают государства -члены налагать уголовную ответственность, укреплять санкции и обеспечивать межгосударственное сотрудничество для эффективного контроля над финансовыми потоками.
Украина находится на стадии реализации 5AMLD (и — умеренно продвинутая стадия).
Однако есть одна проблема. Несмотря на существование рамочного закона о предотвращении и противодействии легализации (отмывание)
Полная реализация законодательства ЕС делает невозможным отсутствие эффективных механизмов надзора и контроля.
Одним из этих механизмов должен быть регистры окончательных бенефициарных владельцев.
Окончательный полезный владелец — реальное лицо, стоящее за компанией, доверием или другой структурой, контролирует его или получает основное преимущество (даже если владелец официально написан другим лицом).
В 2022 году Украина приняла закон, предназначенный для упрощения представления информации об конечных полезных владельцах и структуре владения юридическими лицами. Закон также вводит механизмы для проверки этих данных государственными регистраторами и предусматривает создание методологической поддержки для бизнеса.
В 2023 году Министерство юстиции дополнило нормативно -правовую базу ряда -заза, а Кабинет министров вместе с NBU утвердил методологию определения бенефициаров для юридических лиц. В то же время запуск полной проверки был отложен до 1 сентября 2024 года.
В настоящее время в Украине нет отдельного закона, который обязывает всех людей раскрывать информацию об их полезном имуществе, но такие требования действуют в пределах финансового мониторинга, регистрации компаний или для государственных служащих.
То есть раскрытие данных отдельными лицами является автоматически, а только в случаях, представленных законом.
Чтобы двигаться дальше, необходимо создать регистр владельцев банковских счетов, платежных счетов и банковских сейфов. Такой регистр будет ключевым инструментом в определении подозрительных финансовых операций и обеспечения своевременного доступа контролирующих органов к информации, необходимой для борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма.
В то же время его функционирование потребует не только технических решений, но и тонкого баланса между прозрачностью, защитой персональных данных и сохранением банковской секретности.
Какие изменения внесут новый счет?
Учитывая все то, что вы сказали ранее, давайте попробуем понять, какие изменения готовит новый счет.
Создание Регистра счетов и отдельных лиц, которые будут содержать базовую информацию: дата открытия/закрытия, iban, имя владельца, банка, а также данные о контрактах для банковских сейфов.
В то же время регистр не будет включать информацию о балансе или содержании сейфов и не будет влиять на скорость финансовых операций.
Администратор регистра предоставляет государственную налоговую службу (DPS). Этот пункт будет означать реализацию «просроченных» рекомендаций Европейской комиссии по отчету о расширении для Украины в 2023 году.
Внедрение такого регистра должно укрепить финансовый мониторинг, улучшить обнаружение подозрительных транзакций и поможет бороться с фондами (особенно в тех случаях, когда средства или активы скрыты через рассеянные счета или банковские сейф).
Фактически, этот шаг должен ввести важный элемент инфраструктуры для борьбы с преступным использованием.
Тем не менее, идея назначения администратора реестра DPS может быть удивительной.
Дело в том, что основным органом, предназначенным для борьбы с отмыванием денег и их преступным использованием SCFM.
Чтобы дать ему полномочия администратора, будет логичным решением — и в ряде стран ЕС регистры бенефициаров обычно управляются органами, которые имеют прямой мандат на финансовый мониторинг и расследование финансовых преступлений.
В качестве счетчика -аргумента — DPS обладает властью и инфраструктурой для обработки больших массивов данных.
Здесь вы можете обратиться к примеру Польши. KAS (Krajowa Administracja Skarbowa) выполняет функции налогового и таможенного контроля и участвует в финансовом мониторинге в рамках налоговых преступлений. Кроме того, KAS управляет одной системой финансовых транзакций.
В то же время GIIF (Generalny Inspektor Informacji Finansowej), аналогично SCFM, выполняет функции Национальной финансовой разведки, ответственной за анализ предполагаемых финансовых операций и борьбы с отмыванием денег и финансирования терроризма.
Такая «разделенная» модель работает не только в Польше, но и во Франции и Германии, но ее эффективность критически зависит от надлежащего уровня координации.
Следовательно, разделение полномочий между государственным финансированием и DPS имеет определенную логику и, как правило, не противоречит практике ЕС. Проблема будет только в обеспечении эффективного сотрудничества между уполномоченными органами.
Введение Реестра владельцев бенефициаров трастовых и аналогичных организаций (которые также будут управлять DPS).
Это рекомендация из более позднего отчета о расширении — 2024 года. Реформа поможет разоблачить реальных владельцев активов и усложнить использование трастами для теневых схем.
Увеличение проверки информации об окончательных бенефициарах компаний и внедрение санкций за несоблюдение или представление ложных данных. Кроме того, введение эффективных санкций за нарушения законодательства в области финансового мониторинга (в соответствии с европейскими стандартами) и создания механизма защиты фанеров финансовых преступлений. Не ясно, как это работает — поэтому интрига сохраняется.
Расширение списка лиц, обязанных сообщать о подозрительных транзакциях. В частности: владельцы доверия трастовых и трейдеров культурных ценностей (если сумма соглашения превышает 400 тысяч uah).
Эта реформа должна подключить украинское законодательство ближе к стандартам 5AMLD и 6AMLD. Тем не менее, список ЕС обязан сообщать о более широких и обложках, в частности, обмене криптовалют.
Запрет доступа к управлению компаниями первичного финансового мониторинга для преступников и их сообщников. Этот предмет кажется очевидным.
Что станет с банковской секретностью?
В процессе приближения к европейскому законодательству банковская секретность в Украине перестанет быть абсолютным.
Согласно новому законопроекту, налоговые и надзорные органы смогут получить доступ к счетам (IBAN, имя владельца, учреждение и дату открытия) без решения суда.
Окончательные бенефициары счетов станут публичными, и банки будут обязаны сообщать о подозрительных транзакциях даже без государственного запроса.
В то же время в законопроекте явно предусматривает, что Украинский реестр счетов не будет включать информацию о балансе средств, трафика счетов и содержанию банковских сейфов. Это соответствует директивному подходу 5AMLD, который также предусматривает централизованные ограниченные регистры данных.
В то же время мы должны быть готовы к значительной трансформации концепции «банковской секретности» в Украине.
Финансовые учреждения в ЕС отправляются в свои налоговые органы ежегодно нерезидентными счетами, которые затем автоматически передаются в их страны.
Кроме того, доступ к централизованным регистрам счетов в рамках расследований преступности, включая налог.
Как это выглядит для клиента банка? Например, когда автор этой статьи жил и работал в Польше, информация о реализации камерной проверки банковских счетов с помощью налоговой службы была получена постфакторным письмом (основами инспекции стал статус нерезидента и значительное количество транзакций в связи с выполнением нескольких проектов).
В принципе, это даже удобно — кто хочет снова посетить налог?
Украина в настоящее время выбирает европейскую модель «Шаг -штипта прозрачности»: базовые данные — открытый доступ к надзорным органам, более конфиденциальная информация — только в рамках налогового или уголовного процесса.
* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * В
Если техническая совместимость с SEPA уже приближается к завершению, то регулирующее и институциональное доверие — на стадии формирования.
Вот почему следующие шаги в области финансового мониторинга будут иметь решающее значение. Тем не менее, альтернативы нет.
Некоторые аспекты законодательства ЕС могут показаться обременительными, неудобными и необычными. Тем не менее, бизнес в ЕС успешно работает — кроме того, он постоянно развивается — он находится в такой структуре. Итак, мы можем настроить.
Публикации в столбцах не являются редакционными статьями и отражают исключительно точку зрения авторов